项目决策分析与评价(一)

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一、 内容提要

  1、项目决策与决策分析评价

  2、项目决策分析与评价工作的基本要求

  3、 项目决策分析与评价的主要内容

  二、重点、难点

  1、熟悉项目决策分析与评价工作的基本要求

  2、掌握项目决策分析与评价的主要内容

  三、内容讲解

  这本书主要描述项目决策分析与评价的目的与基本内容  ,如何进行市场调查与预测、制定企业的投资发展战略  ,如何进行资源优化配置、建设方案设计  ,如何进行投资估算和研究融资方案  ,如何对工程项目方案进行财务评价、国民经济评价、社会评价和环境影响评价以及不确定性分析和风险分析  。通过本科考试 ,检验参加考试人员是否了解、熟悉和掌握项目决策分析和评价的概念、基本原则、基本内容、基本要求和工作程序  ,掌握项目决策分析和评价中市场分析预测、方案设计、投资估算、项目融资、财务评价、国民经济评价和风险分析各环节的内容、方法、步骤、作用及特点 ,以提高参加考试人员对项目进行决策分析的能力和评价水平 。

  考试大纲把5科知识点划分为掌握、熟悉、了解三个档次 。掌握就是要求能应用到工程咨询中去解决实际问题;熟悉就是要求对有关知识具有比较深刻的理解;了解就是要求具有与工程咨询相关的知识 。

  第一章:概 述

  (一)了解项目决策分析与评价的目的  。

  (二)熟悉项目决策分析与评价工作的基本要求  。

  (三)掌握项目决策分析与评价的基本内容和工作程序 。

  第一节:项目决策与决策分析评价

  一、项目决策

  (一)项目决策的含义(掌握)

  本书所称的项目  ,是指投资于工程建设的项目  。

  项目决策是指投资者按照自己的意图目的  ,在调查分析、研究的基础上  ,对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析  ,决断投资项目是否必要和可行的一种选择 。

  (二)项目决策的重要性一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程  ,大体分为四个阶段:即项目的策划和决策阶段;项目实施前的准备工作阶段;项目实施阶段;项目建成和总结阶段  。

  项目的策划和决策阶段中任何一项决策的失误  ,都有可能导致投资项目的失败  ,而且在现代激烈的市场竞争条件下 ,任何选择都具有一定的风险  。因此  ,项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面  ,对投资项目能否取得预期的经济、社会效益起着关键作用 。而且建设项目一般周期较长、投资较大、风险也较大  。建设项目具有不可逆转性 ,一旦投资下去  ,工程建起来了  ,设备安装起来了 ,即使发现错了  ,也很难更改  ,损失很难挽回 。

  (三)项目决策遵循的原则(掌握)

  1.科学化即在项目决策前  ,按照科学的程序  ,采用科学的方法  ,在调查研究的基础上 ,对拟建项目的可行性和发展前景进行认真的决策分析与评价  。

  2.民主化即善于吸纳各种不同意见 ,分析各种风险 ,多谋而后慎断  。

  例题:( )是项目决策遵循的原则  。

  A、定性与定量相结合 ,以定量为主

  B、静态分析与动态分析相结合  ,以动态分析为主静态分析为辅

  C、多方案比较与优化

  D、科学化、民主化

   答案:D

  二、项目决策分析与评价

  (一)项目决策分析与评价的目的(了解)

  项目决策分析与评价的目的是为项目决策提供科学的可靠依据 ,其具体目标要求是:

  (1)拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要 。

  (2)产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要  ,在市场竞争中能否具有竞争力  。

  (3)生产工艺技术是否先进适用  。

  (4)项目建成后  ,投人品的供应和有关配套条件能否满足持续生产的需要 。

  (5)项目建成后  ,财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要  。

  (6)资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求  。

  (7)项目各项风险是否识别并采取了措施  。

  (8)建设方案是否进行了多方案比较  ,达到方案的化  。

  例题:项目决策分析与评价的目的是为( )提供科学的可靠依据 。

  A. 战略决策 B. 管理决策C. 营销决策 D. 项目决策

  答案:D

  (二)项目决策分析与评价的工作程序(掌握)

  项目决策分析与评价一般采取分阶段由粗到细  ,由浅到深地进行 。

  1.投资机会研究阶段机会研究是拟投资建设项目前的准备性调查研究  ,是把项目的设想变为概略的投资建议  ,以便进行下一步的深入研究;机会研究的重点是投资环境分析  ,鉴别投资方向  ,选定建设项目 。

  2.编制项目建议书阶段  , 也称初步可行性研究阶段项目建议书是对拟建项目的一个总体轮廓设想 ,是根据国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划 ,以及国家产业政策  ,经过调查研究  ,市场预测及技术分析  ,着重从客观上对项目建设的必要性做出分析  ,并初步分析项目建设的可能性 。

  3.可行性研究阶段在可行性研究中  ,对拟建项目进行深入调查研究  ,充分进行技术经济论证  ,做出项目是否可行的结论  ,选择并推荐优化的建设方案  ,为项目决策单位或业主提供决策依据  。以上可见  ,项目建议书是围绕项目的必要性进行分析研究;可行性研究是围绕项目的可行性进行分析研究 ,必要时还需对项目的必要性进一步论证  。

  4.项目评估阶段在项目可行性研究报告提出后  ,由具有一定资质的咨询评估单位对拟建项目本身及可行性研究报告进行技术上、经济上的评价论证  。为决策部门、单位或业主对项目审批决策提供依据  。重要的项目 ,项目建议书编写出来以后也要进行一次评估 。

  5.项目决策审批阶段项目主管单位或业主  ,根据咨询评估单位对项目可行性研究报告的评价结论 ,结合国家宏观经济条件 ,对项目是否建设、何时建设进行审定  。

  项目阶段各阶段之间不能截然分开  ,而是具有内在逻辑联系  ,在一定意义上  ,是一种科学的程序化  。为此  ,凡国家投资项目  ,都规定了必须遵循的基本建设程序  ,注册咨询工程师毫无疑问是要熟悉和遵循的  。

  第二节:项目决策分析与评价工作的基本要求(熟悉)

  一、资料数据准确可靠信息是决策分析与评价的基础和必要条件  ,全面准确地了解和掌握决策分析与评价有关的资料数据是决策分析与评价的最基本要求 。

  主要资料数据有:(略)

  由于决策分析与评价是个动态过程  ,在实施中要注意新情况的出现  ,要及时、全面、准确地获取新的信息  ,必要时做出追踪决策分析  。

  例题:决策分析与评价的基础和必要条件是( )  。

  A、资料数据准确可靠B、方法要科学、合理并多方法验证C、分析要逻辑化、有说服力D、信息

  答案:D

  二、方法要科学、合理并多方法验证决策分析与评价要注意方法的科学性、合理性 ,根据不同情况选择不同的方法 。并通过多方法进行验证  ,以保证决策的准确性  。方案评价与选择的方法很多  ,可归纳为三大类:

  (一)经验判断法即依靠咨询工程师的经验进行综合判断  。尤其是对包括较多难以定量化的抽象因素的决策问题进行分析时  ,经验判断更是不可缺少  。对于决策分析与评价中遇到的新情况、新问题 ,必须认真分析  ,不能机械地套用经验去作简单判断 。经验判断法的缺点是容易受个人主观认识的限制 。因此  ,在应用经验判断法时 ,要发扬决策民主化的作风  ,充分吸收他人的正确经验 。

  (二)数学分析法指包括系统分析、线性分析、统筹方法等建立在数学手段基础上的定量化分析技术  。这些定量分析方法严密准确  ,对决策科学化从定量分析上起重要作用  。

  (三)试验法由于在决策分析中不可能创造出像实验室那样人为的典型可控条件  ,所以试验法也不像在科学技术研究中那样作为一种基本方法  。但对于一些经不起失误的重大决策问题 ,尤其是对于缺乏经验的新问题  ,先选少数典型单位或部分环节作试点  ,然后总结经验作为最后评定的依据;仍不失为一种可行的方法  。

  以上三种方法各有所长  ,应当根据决策分析与评价的问题性质和特点  ,灵活选用或结合使用 。

  例题:项目决策应遵循科学化的原则  ,即在项目决策前 ,( ) ,对拟建项目的可行性和发展前景进行认真的决策分析与评价  。

  A. 按照科学的程序B. 采用科学的方法C. 在调查研究的基础上D. A+B+C

  答案:D

  三、分析要逻辑化、有说服力

  (一)选择合适目标并掌握约束条件进行科学决策分析必须首先选择目标  ,目标选择的条件:一是要选择有价值的目标;二是分析确定实现目标的顺序;三是对选择的目标具体化  ,要有明确的数量和质量指标;四是确定目标的方向和涉及的幅度;五是确定实现目标的时限  。其次  ,要客观分析并掌握约束条件  。约束条件是指为实现确定目标所面临的限制条件或不利因素  。在投资决策中 ,实现投资目标  ,往往受多种因素的制约  。

  (二)定性与定量相结合  ,以定量为主定性分析 ,是一种在占有一定资料的基础上  ,根据咨询工程师的经验、直觉、学识、洞察力和逻辑推理能力进行的决策分析  。

  随着应用数学和计算机的发展 ,经济决策更多地依赖于定量分析的结果 ,使得决策不再以感觉为基础  ,使决策更具科学化 。

  建设项目决策分析与评价的本质是对项目建设和生产过程中各种经济因素给出明确、综合的数量概念 ,通过效益和费用的分析、比较确定取舍  。但是一个复杂的项目  ,总会有一些因素不能量化 ,不能直接进行定量分析  ,只能平行罗列 ,分别进行对比和作定性描述 。因此  ,在项目决策分析与评价时 ,应遵循定量分析与定性分析相结合的原则  ,并以定量分析为主  ,对不能直接进行数量分析比较的  ,则应实事求是地进行定性分析  。

  例题:在占有一定资料的基础上  ,根据咨询工程师的经验、直觉、学识、洞察力和逻辑推理能力进行的决策分析是( )  。

  A、定性分析B、定量分析C、静态分析D、动态分析

  答案:A

  (三)静态分析与动态分析相结合静态分析  ,是指在项目决策分析与评价时  ,对资金的时间因素不作价值形态的量化  。缺点:很难反映未来时期的发展变化情况  ,优点:指标比较简单、直观 ,使用起来比较方便  。

  动态分析则是指在项目决策分析与评价时考虑资金的时间价值 ,用复利计算方法计算资金的时间价值  ,进行价值判断  。优点:将不同时间内资金的流入和流出换算成同一时点的价值 ,为不同方案和不同项目的比较提供了同等的基础  ,并能反映出未来时期的发展变化情况  。

  在项目决策分析与评价中可以根据工作阶段和深度要求的不同  ,采用静态分析与动态分析相结合  ,以动态分析为主静态分析为辅的决策分析与评价原则 。

  例题:将不同时间内资金的流入和流出换算成同一时点的价值  ,为不同方案和不同项目的比较提供了同等的基础 ,并能反映出未来时期的发展变化情况的分析方法是( )  。

  A、定性分析B、定量分析C、静态分析D、动态分析

  答案:D

  (四)多方案比较与优化多个方案的比较与优化是项目决策分析与评价的关键  ,在多目标决策时可按以下方法进行选择:

  1.综合评分法此法的特点是先为每个目标的各个实现方案 ,评定一定的优劣分数  ,然后按一定的算法规则  ,给各方案算出一个综合总分  ,最后按此综合总分的高低选择方案  。

  2.目标排序法此法是在决策的全部目标按重要性大小排序的基础上  ,先根据最重要的目标从全部备选方案中选择出一部分方案 ,然后按第二位的目标从备选出的这部分方案中再作选择 ,从中选出更小的一部分方案  ,这样按目标的重要性一步一步地选择下去 。

  3.逐步淘汰法此法是对多方案采取逐步淘汰的办法直至最后不能再淘汰为止  。

  4.两两对比法此法是把方案作为两两对比  ,在对比定出高低或优劣的基础上再做出综合评价  。

  例题:多个方案的比较与优化是项目决策分析与评价的关键  ,尤其是在多目标决策时  ,往往形成各个方案各有千秋的局面  ,这时可按( )方法进行选择A、综合评分法B、试验法C、数学分析法D、经验判断法答案:A例题:项目决策分析与评价的关键是( )  。

  A、选择合适目标并掌握约束条件

  B、定性与定量相结合  ,以定量为主

  C、静态分析与动态分析相结合

  D、多个方案的比较与优化

  答案:D

  例题:( )是项目决策分析与评价的基本要求  。

  A.项目效益必须满足要求

  B.方法科学合理并多方法验证

  C.分析逻辑化、有说服力

  D.资料数据准确可靠

  答案:B C D

  第三节 项目决策分析与评价的主要内容(掌握)

  项目决策分析与评价的不同阶段 ,其工作内容与深度会有所不同 。

  一、机会研究机会研究的主要目的是对政治经济环境进行分析 ,寻找投资机会  ,鉴别投资方向  ,选定项目 ,确定初步可行性研究范围 ,确定辅助研究的关键方面  。投资机会的识别一般可从三个方面人手:

  (1)对投资环境的客观分析  ,预测客观环境可能发生的变化  ,寻求投资机会  。特别是要对市场供需态势进行分析 。

  (2)对企业经营目标和战略分析  ,不同的企业战略  ,投资机会的选择也有所不同  。

  (3)对企业内外部资源条件分析  。

  通过上述机会研究  ,选定拟建项目  ,并描述选定项目的背景和依据;市场与政策分析及预测;企业战略和内外部条件的分析;投资总体结构  ,以及其他具体建议  。作为开展初步可行性研究工作的依据  。

  二、初步可行性研究初步可行性研究是在机会研究的基础上 ,对项目方案的技术、经济条件进一步论证  。对项目是否可行进行初步判断  。研究的目的是判断项目的构想是否有生命力;评价是否应当开始进行详细的可行性研究和辅助研究  。初步可行性研究内容包括:

  (1)市场分析与预测 。

  (2)对资源开发项目  ,要初步研究资源的可利用量、自然品质  ,赋存条件及其开发价值等 。

  (3)初步进行建设方案的策划

  (4)初步估算建设投资和投产后所需的流动资金  。

  (5)初步确定项目的资本金和债务资金需要数额和资金来源  。

  (6)初步财务分析 。

  (7)初步国民经济评价  。

  (8)对于必需进行社会评价的项目要以定性描述为主 ,对项目进行初步社会评价 。

  (9)初步分析、识别项目的风险因素及风险影响程度  。

  经过以上初步研究分析结果做出初步可行性研究结论  ,并编制项目初步可行性研究报告  ,或项目建议书  。

  三、可行性研究可行性研究是在初步可行性研究的基础上  ,通过与项目有关的资料、数据的调查研究 ,对项目的技术、经济、工程、环境等进行最终论证和分析预测  ,从而提出项目是否值得投资和如何进行建设的可行性意见 ,为项目决策审定提供全面的依据 。

  可行性研究必须坚持客观性、科学性、公正性、可靠性和实事求是的原则  。

  可行性研究的内容与初步可行性研究内容基本相同  。但在研究范围上有所扩大  ,在研究深度上有所提高 ,具体内容是:

  (1)全面深入地进行市场分析、预测  。

  (2)对资源开发项目要深入研究确定资源的可利用量  ,资源的自然品质 ,资源的赋存条件和资源的开发利用价值 。

  (3)深入进行项目建设方案设计  。

  (4)制定安全卫生措施方案;以及消防设施方案 。

  (5)研究项目建成投产及生产运营的组织机构与人力资源配置  。

  (6)制定项目进度计划 。

  (7)对项目所需投资进行详细估算  。

  (8)深化融资分析  。

  (9)深化财务分析  。

  (10)深化国民经济评价  。

  (11)深化社会评价  。

  (12)对环境影响进行综合评价 。

  (13)对项目进行不确定性分析 。

  (14)深化风险分析 。

  (15)对上述可行性研究内容进行综合评价  。概述推荐方案  ,提出优缺点  ,概述主要对比方案  ,做出项目可行性研究结论 ,并提出对项目下一步工作和项目实施中需要解决的问题的建议  。

  在以上工作基础上 ,编制项目可行性研究报告  ,报告的深度要求:

  (1)应能充分反映项目可行性研究工作的成果  ,内容要齐全  ,结论要明确  ,数据要准确  ,论据要充分  ,要满足决策单位或业主的要求  。

  (2)选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求  。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求  。

  (3)重大的技术、经济方案  ,应有两个以上方案的比选  。

  (4)确定的主要工程技术数据 ,应满足初步设计依据的要求 。

  (5)投资估算的深度应能满足投资控制准确度的要求  。

  (6)构造的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要 。

  (7)应反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由 ,以供决策单位或业主权衡利弊进行决策  。

  (8)应附有评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等  。

  例题:可行性研究内容与初步可行性研究相比主要区别在于( ) 。

  A.增加市场分析 B.研究深度提高 C.增加社会评价 D.投资估算值提高

  答案:B